5 chính sách thuế xanh doanh nghiệp có thể đăng ký ngay trong năm nay
Trong bối cảnh Việt Nam thúc đẩy quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế xanh và thực hiện cam kết phát thải ròng bằng 0 (Net Zero) vào năm 2050, chính sách thuế xanh đã trở thành một công cụ tài khóa quan trọng để khuyến khích doanh nghiệp phát triển bền vững.
Dưới đây là 5 chính sách ưu đãi thuế xanh nổi bật mà doanh nghiệp có thể đăng ký và hưởng lợi ngay trong năm nay. Hãy cùng Viện Đào Tạo IBS tìm hiểu thông qua bài viết dưới đây
1. Miễn, giảm thuế bảo vệ môi trường cho nhiên liệu sạch
Nội dung chính sách:
Theo Luật Thuế Bảo vệ Môi trường hiện hành, doanh nghiệp sử dụng hoặc nhập khẩu các loại nhiên liệu sinh học như xăng E5, E10, dầu sinh học sẽ được miễn hoặc giảm thuế bảo vệ môi trường so với nhiên liệu hóa thạch truyền thống.
Lợi ích:
- Giảm chi phí đầu vào đáng kể cho các doanh nghiệp vận tải, logistics hoặc sản xuất
- Tăng khả năng cạnh tranh khi tham gia chuỗi cung ứng bền vững.
Hành động đề xuất:
Doanh nghiệp có thể đăng ký sử dụng nhiên liệu sinh học ngay hôm nay để được hưởng mức thuế thấp hơn và giảm thiểu tác động môi trường.
2. Khấu trừ chi phí ESG vào thuế thu nhập doanh nghiệp
Nội dung chính sách:
Bộ Tài chính đang khuyến khích doanh nghiệp tích hợp yếu tố môi trường – xã hội – quản trị (ESG) vào vận hành. Các khoản chi phí cho hoạt động như kiểm kê khí nhà kính, lập báo cáo ESG, tư vấn chuyển đổi xanh được phép đưa vào chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
Lợi ích:
- Giảm số thuế phải nộp, đồng thời củng cố hồ sơ minh bạch và năng lực gọi vốn.
- Tăng độ tín nhiệm với ngân hàng, nhà đầu tư quốc tế.
Hành động đề xuất:
Doanh nghiệp nên chủ động ghi nhận và tổng hợp các khoản chi ESG ngay từ đầu năm, đồng thời lưu trữ hóa đơn, hợp đồng tư vấn để làm cơ sở quyết toán thuế.
3. Ưu đãi hoàn thuế VAT cho sản phẩm có chứng nhận sinh thái
Nội dung chính sách:
Các sản phẩm – dịch vụ đạt tiêu chuẩn eco-label, nhãn xanh Việt Nam hoặc chứng chỉ môi trường quốc tế sẽ được ưu tiên hoàn thuế giá trị gia tăng (VAT) nhanh hơn và trong một số trường hợp được hưởng tỷ lệ hoàn cao hơn.
Lợi ích:
- Cải thiện dòng tiền cho doanh nghiệp sản xuất xanh.
- Nâng cao uy tín sản phẩm trên thị trường nội địa và quốc tế.
Hành động đề xuất:
Doanh nghiệp có thể đăng ký chứng nhận sinh thái cho sản phẩm chiến lược ngay trong quý này để sớm nhận hoàn thuế.
4. Gia hạn thời gian nộp thuế cho dự án đầu tư chuyển đổi xanh
Nội dung chính sách:
Theo các nghị định hỗ trợ phục hồi kinh tế và phát triển bền vững, doanh nghiệp đầu tư cải tạo nhà máy, chuyển đổi công nghệ giảm phát thải hoặc tuần hoàn tài nguyên có thể được gia hạn thời hạn nộp thuế TNDN và VAT lên đến 6 tháng.
Lợi ích:
- Nới lỏng áp lực dòng tiền trong giai đoạn đầu tư chuyển đổi.
- Tăng khả năng xoay vòng vốn trong trung hạn.
Hành động đề xuất:
Đăng ký với cơ quan thuế địa phương theo từng kỳ kê khai, kèm minh chứng đầu tư vào hoạt động xanh (hợp đồng, hóa đơn, giấy phép môi trường…).
5. Ưu đãi trong đấu thầu và miễn, giảm phí môi trường
Nội dung chính sách:
Các doanh nghiệp có hồ sơ ESG đạt chuẩn hoặc được công nhận là doanh nghiệp xanh sẽ được ưu tiên trong các gói thầu công, đồng thời miễn hoặc giảm một số khoản phí BVMT như phí nước thải công nghiệp, phí khai thác tài nguyên.
Lợi ích:
- Gia tăng cơ hội trúng thầu trong các dự án hạ tầng, năng lượng, môi trường.
- Tối ưu chi phí vận hành trong dài hạn.
Hành động đề xuất:
Cập nhật đầy đủ hồ sơ môi trường, ESG và đăng ký tham gia danh mục doanh nghiệp xanh tại các cơ quan quản lý địa phương hoặc bộ ngành.
Vì sao doanh nghiệp không nên bỏ lỡ các chính sách thuế xanh?
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu đang dịch chuyển mạnh mẽ theo hướng phát triển bền vững, việc tận dụng các chính sách thuế xanh không chỉ là lựa chọn thông minh, mà còn là bước đi chiến lược giúp doanh nghiệp Việt tăng tốc chuyển đổi và nâng cao sức cạnh tranh trên trường quốc tế.
1. Chính sách thuế xanh: Không chỉ là ưu đãi tài chính, mà là đòn bẩy chuyển đổi mô hình
Nhiều doanh nghiệp vẫn đang hiểu chính sách thuế xanh dưới góc nhìn ngắn hạn – tức giảm chi phí, miễn giảm thuế, được hỗ trợ hoàn VAT…
Tuy nhiên, bản chất sâu xa hơn của thuế xanh chính là một công cụ điều chỉnh hành vi sản xuất – tiêu dùng, đồng thời tạo động lực để doanh nghiệp đầu tư vào các hoạt động bền vững như:
- Nâng cấp công nghệ thân thiện với môi trường
- Sử dụng nguyên vật liệu ít phát thải
- Xây dựng quy trình tuần hoàn và giảm thiểu rác thải
Tức là, thuế xanh không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, mà còn giúp “định hình lại” mô hình kinh doanh theo hướng bền vững và lâu dài.
2. Tăng khả năng chuẩn hóa báo cáo phát triển bền vững
Một trong những yêu cầu phổ biến hiện nay từ các nhà đầu tư, tổ chức tín dụng quốc tế và đối tác chuỗi cung ứng là báo cáo ESG hoặc báo cáo phát triển bền vững.
Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp Việt vẫn chưa xây dựng được hệ thống dữ liệu hoặc tiêu chuẩn hóa quy trình báo cáo này.
Việc tham gia các chính sách thuế xanh là cơ hội để:
- Chuẩn hóa hệ thống quản trị nội bộ, phân loại và theo dõi phát thải, tiêu hao năng lượng, nước, rác thải…
- Tăng tính minh bạch và khả năng kiểm toán độc lập, từ đó dễ dàng công bố báo cáo ESG đạt chuẩn quốc tế (GRI, SASB, TCFD…)
3. Gia tăng cơ hội tiếp cận vốn xanh và tín dụng ưu đãi
Các tổ chức tài chính lớn như IFC, ADB, GCF, WB… hiện đang ưu tiên giải ngân cho doanh nghiệp đáp ứng bộ tiêu chí xanh, có chiến lược giảm phát thải rõ ràng và minh bạch về báo cáo ESG.
Khi doanh nghiệp áp dụng chính sách thuế xanh một cách nghiêm túc và hiệu quả, đây sẽ là một bằng chứng thuyết phục để:
- Nâng cao điểm tín dụng xanh
- Mở rộng hạn mức vay với lãi suất ưu đãi
- Nhận hỗ trợ kỹ thuật hoặc bảo lãnh tín dụng từ các quỹ quốc tế
4. Mở cánh cửa vào chuỗi cung ứng toàn cầu
Ngày càng nhiều tập đoàn quốc tế như Apple, Nestlé, Unilever, IKEA… yêu cầu nhà cung cấp tại Việt Nam đáp ứng các tiêu chí ESG hoặc có chính sách giảm phát thải phù hợp với mục tiêu Net Zero toàn cầu.
Doanh nghiệp nào đã triển khai chính sách thuế xanh, kiểm kê khí nhà kính, sử dụng năng lượng sạch sẽ có lợi thế lớn khi:
- Được lựa chọn vào chuỗi cung ứng bền vững
- Tăng giá trị thương hiệu và độ tín nhiệm thị trường
- Giảm rủi ro bị loại khỏi các hợp đồng trung – dài hạn với đối tác nước ngoài
5. Chủ động thích ứng với các quy định quốc tế mới
Từ năm 2026, Liên minh châu Âu sẽ bắt đầu áp dụng Cơ chế điều chỉnh biên giới carbon (CBAM) – một loại thuế carbon áp dụng cho hàng hóa xuất khẩu từ các nước ngoài EU, trong đó có Việt Nam.
Doanh nghiệp sớm áp dụng chính sách thuế xanh trong nước sẽ có thời gian chuẩn bị:
- Kiểm kê và theo dõi phát thải ngay từ đầu chuỗi
- Đối chiếu với các chuẩn quốc tế để tránh bị áp thuế cao khi xuất khẩu
- Định vị là “nhà cung ứng trách nhiệm” trong mắt các thị trường khắt khe như EU, Bắc Mỹ, Nhật Bản
Viện Đào Tạo IBS – Nền tảng kiến tạo chiến lược tài chính bền vững và tiếp cận vốn xanh bài bản
Trong bối cảnh dòng vốn toàn cầu đang dịch chuyển mạnh mẽ theo hướng phát triển bền vững, việc làm chủ các tiêu chuẩn quốc tế ESG, công cụ tài chính xanh và chính sách thuế xanh đang trở thành ưu tiên hàng đầu đối với doanh nghiệp và tổ chức tài chính tại Việt Nam.
Viện Đào Tạo IBS là một trong những đơn vị tiên phong triển khai chương trình đào tạo chuyên sâu về kiểm kê khí nhà kính theo chuẩn ISO 14064, đồng thời cập nhật toàn diện về hệ thống thuế xanh, cơ chế tín dụng ưu đãi và các yêu cầu từ thị trường vốn quốc tế.
Nổi bật trong hệ thống đào tạo của IBS là chương trình: “Chuyên viên Tài chính Xanh: Làm chủ lộ trình Net Zero và Tín chỉ Carbon”, được thiết kế nhằm trang bị đầy đủ kiến thức nền tảng và kỹ năng thực tiễn để các tổ chức:
- Chủ động xây dựng chiến lược tài chính bền vững
- Hiểu và vận dụng tiêu chuẩn quốc tế trong kiểm kê phát thải
- Mở rộng cơ hội tiếp cận vốn xanh, tham gia thị trường tín chỉ carbon
>>> Tìm hiểu chương trình đào tạo: Chuyên Viên Tài Chính Xanh: Làm Chủ Lộ Trình Net Zero Và Tín Chỉ Carbon
Từ kiểm kê khí nhà kính đến hiểu rõ hệ sinh thái thuế xanh, Viện Đào tạo IBS đồng hành cùng tổ chức của bạn trên hành trình bước vào kỷ nguyên tài chính bền vững một cách bài bản và hiệu quả.
Công ty Cổ Phần Viện Đào Tạo & Tư Vấn Giải Pháp Doanh Nghiệp IBS
- Địa chỉ: 35 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Tp. HCM
- Website: ibsglobal.vn
- Email: info@ibsglobal.vn
- Facebook: https://www.facebook.com/ibsglobal.vn/
Youtube: youtube.com/@ViệnĐàoTạoIBS
